2018年是我区经济形势严峻复杂、财政运行十分困难的一年，也是我局攻坚克难努力工作的一年。面对经济下行和环境保护的严峻形势以及可用财力增长困难、民生工程和调资等刚性支出持续大增的现状，我局在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真落实省、市、区经济工作会议精神，紧紧围绕区委九届三次全会工作部署和“136”工作举措，奋力推进“五个尧都”建设，按照高质量发展要求，主动适应经济发展新常态，规范财政收支管理，着力提升资金使用绩效，财政收入持续向好，财政支出保障有力，财政预算执行情况整体良好，促进了我区经济稳步向好、社会和谐稳定，为决胜全面小康、实现振兴崛起奠定了坚实的财政基础。

    一、财政收入情况：

    (一)财政收入完成总体情况

    2018年，我区一般公共预算收入完成171287万元，占年初预算128833万元的132.95%，超收42454万元，同比增长42.26%，增加50882万元，创历史最高水平。在全市19个县区总量排名第二、进度排名第四、同比增长排名第四。

    分结构看：税收收入完成118593万元，占预期目标101361万元的117%，超收17232万元,同比增长29.12%，增加26749万元；非税收入完成52694万元，占预期目标27472万元的191.81%，超收25222万元，同比增长84.5%，增加24133万元。

    2018年，我区财政总收入完成469292万元，其中：上划中央收入195954万元、上划省级收入55464万元、上划市级收入46587万元、区级收入171287万元。区级收入占总收入的36.5%。

    2018年，政府性基金收入共完成87544万元，占预期目标99003万元的88.43%，短收11459万元。其中：土地出让相关收入85726万元，占预期目标96085万元的89.22%，短收10359万元；城市基础设施配套费收入1795万元，占预期目标2918万元的61.51%，短收1123万元；价格调节基金收入23万元。

    (二) 税收收入分税种情况

    2018年，税收总收入完成416598万元，同比增加68526万元，增长19.69% 。

    根据税种统计数据，2018年随着工业生产逐步回暖，主要税种增长幅度较大，财政收入质量提高。主要变动情况如下：

    1、改征增值税同比大幅增长，主要是2018年全面推开营改增后，原营业税纳税人改缴增值税形成收入转移，体现为改征增值税大幅增收，同比增长20.45%，增加13724万元。

    2、营业税同比增长615.96%，增加10268万元，主要是清理以前年度欠收导致增收。

    3、消费税同比下降11.10%，减少4482万元，全部为中央级收入。

    4、企业所得税同比增长45.78%，增加24967万元。

    5、个人所得税同比增长11.21%，增加2918万元。

    6、资源税受煤价上升影响，同比增长31.70%，增加5520万元。

    7、土地和房地产相关税收中，城镇土地使用税同比增长10.60%,增加707万元；契税受房地产企业清欠和二手房交易影响，同比增长18.49%,增加1704万元；土地增值税同比增长106.20%,增加6869万元；耕地占用税同比增长821.54%,增加3623万元；房产税同比增长32.64%,增加1855万元。

    8、车船税同比下降8.17%,减少800万元。

    9、印花税同比增长40.28%，增加1878 万元，但在税收中占比较小。

    （三）税收收入分产业分行业情况

    2018年，税收总收入完成416598万元，同比增加68526万元，增长19.69%，税收增收贡献突出，收入质量显著提升。分产业看：第一产业税收108万元，同比减少493万元；第二产业税收139566万元，占税收收入的31.22%，同比增加1300万元；第三产业税收307325万元，占税收收入的68.75%，同比增加72442万元。二三产税收贡献率由2017年的38：62变为2018年的31：69。

    分行业看：税收贡献率占比较大的五个行业为：批发和零售业、采矿业、房地产业、金融业、建筑业。批发零售业当期实现税收123649万元，占税收总量的比重为27.66%，同比增收34420万元，增长38.57%，成为当期税收收入占比最高、规模最大的行业；采矿业当期实现税收68294万元，占税收总量的比重为15.28%，同比增收4182万元，增长6.52%；房地产业当期实现税收65486万元，占税收总量的比重为14.65%，同比增收22874万元，增长53.68%；金融业当期实现税收54016万元，占税收总量的比重为12.08%，同比减收2158万元，降低3.84%；建筑行业当期实现税收32121万元，占税收总量的比重为7.19%，同比增收6215万元，增长23.99%。

    从统计结果看，采矿业、建筑业、批发零售业、房地产业、居民服务业、公共管理业同比增幅较大，制造业、金融业、租赁和商务服务业同比减收，具体原因为：

    一是在煤炭价格上涨的趋势带动下，采矿业实现税款持续增长，当期实现税收68294万元，同比增收4182万元，增长6.52%。

    二是由于受环保因素影响，我区制造业企业多数停产，税收收入大幅减少，当期实现税收22793万元，同比减少8413万元，下降26.96%。

    三是批发零售业当期实现税收123649万元，同比增收34420万元，增长38.57%，成为当期税收收入占比最高、规模最大的行业。

    四是房地产业当期实现税收65486万元，同比增收22874万元，增长53.68%，增收的主要原因是一部分房地产企业去年年末取得预售证，取得预售证后销量增加，外加受房价增长影响，因此房地产业税收增长。

    五是金融业当期实现税收54016万元，同比减收2158万元，下降3.84%，下降的主要原因为我区行业龙头尧都农商行本期实现税收减少。

    六是电力行业当期实现税收16358万元，同比减收684万元，下降4.01%，主要是电力行业由于市场大用户及外送电较多，电价较低而煤价上涨，对应进项税增多销项税减少，导致税款下降。

    七是建筑行业当期实现税收32121万元，同比增收6215万元，增长23.99%。

     (四)非税收入情况分析

    非税收入完成52694万元，占预期目标27472万元的191.81%，超收25222万元，同比增长84.5%，增加24133万元。2018年非税收入大幅增长的主要原因：一是一次性的探矿权采矿权价款收入，今年为28516万元，去年同期为7858万元，同比增加20658万元；二是受流转税收入影响，专项收入（教育附加及地方教育附加）同比增收1511万元。三是国土局当期缴纳一次性收入耕地开垦费4569万元，造成行政性收费同比增收2032万元。

    二、财政支出情况：

    2018年面对经济下行压力、收支矛盾突出的局面，我们坚持厉行节约，牢固树立过“紧日子”的思想，降低行政运行成本，压减一般性支出,集中财力办大事。在财政支出方面，按照“紧日子、保基本、保民生、保运转”的工作原则，不断优化支出结构，着力保障和改善民生。在保证全区公教人员工资及时足额到位的基础上，提高并补发了全区行政事业人员基本工资。在财力可能的前提下，充分考虑了保证重点支出的需要、促进经济发展的需要和我区经济发展的实际形势，努力为全区社会和经济的平稳运行提供财力保障。一是加快教育均衡协调发展。投入1.3亿元，主要用于义务教育及普通高中公用经费、中等职业教育免学费、义务教育均衡达标验收等支出。二是完善社会保障功能。投入6.2亿元，主要用于军队退役人员安置，困难群众生活补助，创业就业补助以及财政对养老、失业、工伤保险基金的补助。三是促进医疗卫生健康。投入3.7亿元，主要用于全面落实医疗保险、医疗救助、基层医疗卫生机构体制改革等相关政策。四是落实好保障性安居工程建设。投入6.3亿元，支持城市棚户区改造项目。五是支持乡村振兴战略。投入1.2亿元，主要用于建设城郊农业示范县项目建设，支持农业、水利、农村生产力建设等。六是全力支持打好污染防治攻坚战。投入2.2亿元，主要用于购买清洁焦，喷雾降尘、地表水跨界断面水质考核生态补偿，龙祠水源保护工程，汾河城区段外的生活排污口治理，集中供热、煤改气、煤改电，采煤沉陷区矿山生态恢复治理，土地复垦，农村地质灾害治理搬迁项目。把环境保护置于优先位置，全力打好了蓝天保卫战。七是保障“三基建设”。筹措资金9350万元，主要用于提高乡镇工作补贴标准、乡镇办公用房填平补齐、乡镇机关食堂补贴、基层组织运转经费、社区工作经费、社区活动场所建设。八是支持办好旅发大会。投入4449万元，支持旅发大会尧文化旅游节、尧庙—华门文旅融合示范区光影秀等旅游项目。九是全力支持打好精准脱贫攻坚战。以财政扶贫资金动态监控平台为支撑，对各类财政扶贫资金分配、下达、支付及项目资金绩效目标执行情况进行逐环节全流程监控，2018年全区财政专项扶贫资金投入1705万元，主要用于农村公路养护补助、贫困户光伏发电项目建设、贫困户危房改造项目、小额信贷风险补偿金和贴息、贫困户医疗保险和长期护理保险等项目。十是保障扫黑除恶专项经费。及时安排330万元，确保全区扫黑除恶专项斗争顺利推进。

    2018年我区一般公共预算支出执行438960万元，同比增加114004万元,增长35.08%，为预算440826万元的99.58% 。具体分功能科目为：

    一般公共服务支出28636万元，为预算的100%，同比增长41.57%；

    公共安全支出15313万元，为预算的100%，同比降低15.12%；

    教育支出71589万元，为预算的99.29%，同比增长7.88% ； 

    文化体育与传媒支出6860万元，为预算的100%，同比增长199.17%，主要是旅发大会活动投入。

    科学技术支出875万元，为预算的100%，同比增长12.04%；

    社会保障和就业支出60565万元，为预算的100%，同比降低9.51%；

    医疗卫生与计划生育支出58538万元，为预算的100%，同比增长23.47%；

    农林水支出30097万元，为预算的100%，同比降低3.07%；

    城乡社区支出16943万元，为预算的100%，同比增长269.05%，主要是上级加大城市交通基础设施提升改造工程投入所致。

    住房保障支出75234万元，为预算的100%，同比增长546.23%，主要是中央大幅增加城镇保障性安居工程投入所致。

    节能环保支出29916万元，为预算的99.6%，同比增长76.59%，主要是上级加大水污染防治及节能减排项目投入所致。

    国土海洋气象等支出10404万元，为预算的100%，同比降低28.24%；

    交通运输支出7401万元，为预算的100%，同比降低21.08%；

    资源勘探信息等支出14644万元，为预算的100%，同比增长202.44%，主要是上级支持我区省属企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金1.1亿。

    商业服务业等支出868万元，为预算的100%，同比增长76.42%，主要是中央对外经贸发展专项资金大幅增加。

    粮油物资储备支出230万元，为预算的100%，同比增长36.9%；

    其他支出4676万元，为预算的79.09%，同比降低4.24%；

    债务付息支出6171万元，为预算的100%，同比降低92.09%；

    在集中财力保重点、保民生的同时，大力压缩一般性支出，2018年“三公”经费支出1324万元，为预算1711万元的77.4%。其中：因公出国（境）经费23万元，公务接待费253万元，公务用车购置及运行维护费1048万元。

    三、社会保险基金预算执行情况

    社会保险基金预算收入完成167618万元，其中：企业养老保险基金收入60845万元，城乡居民养老保险基金收入14886万元，机关养老保险基金收入91887万元（机关养老保险基金收入决算数含以前年度清算数据）。

    社会保险基金预算支出执行165709万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出49773万元，城乡居民基本养老保险基金支出10003万元，机关事业单位基本养老保险基金支出105933万元（机关事业单位基本养老保险基金支出决算数含以前年度清算数据）。

    社会保险基金2018年当年结余1909万元，其中：企业职工基本养老保险基金结余11072万元，城乡居民基本养老保险基金结余4883万元，机关事业单位基本养老保险基金结余-14046万元；累计滚存结余69794万元，其中：企业职工基本养老保险基金结余34078万元，城乡居民基本养老保险基金结余32860万元，机关事业单位基本养老保险基金结余2856万元。

    四、政府债券收支情况

    截至2018年底,我区政府债务限额474830万元，实际债务总额474825万元，政府债务率控制在警戒线以内。2018年当年政府债券收入合计37360万元，其中：置换债券12360万元、新增债券25000万元;一般债券17360万元、专项债券20000万元（其中：土地专项债券10000万元）。这些债券资金对我区应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。

    政府债券支出合计37360万元。其中:新增债券支出25000万元，主要用于尧都区人民医院医疗设备购置5000万元、涝洰河生态治理10000万元、涝洰河片区土地收储10000万元；置换债券支出12360万元，主要用于置换2015年到期债券。

    五、财政收支平衡情况：

    2018年我区公共财政收入总计500466万元。其中：一般公共预算收入171287万元、增值税和消费税税收返还收入13477万元、所得税基数返还收入3292万元、成品油税费改革税收返还收入1415万元、均衡性转移支付收入39076万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入17385万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入743万元、成品油税费改革转移支付补助收入406万元、基层公检法司转移支付收入1125万元、城乡义务教育转移支付收入5119万元、基本养老金转移支付收入11705万元、城乡居民医疗保险转移支付收入22193万元、农村综合改革转移支付收入5857万元、产粮大县奖励资金收入1481万元、固定数额补助收入9496万元、革命老区转移支付收入659万元、贫困地区转移支付收入504万元、其他一般性转移支付收入228万元、专项转移支付收入153105万元、各项结算补助收入9218万元、债务转贷收入17360万元、上年结转12325万元、调入预算稳定调节基金2681万元、调入资金329万元。

    2018年公共财政支出总计500466万元。其中：一般公共预算支出438960万元、上解上级支出4826万元、债务还本支出12360万元、补充预算稳定调节基金42454万元，结转下年支出1866万元。

    2018年政府性基金收入总计142380万元。其中，2018年政府性基金收入87544万元，为预算99003万元的88.43%，短收11459万元；上级补助收入34759万元；债务转贷收入20000万元；上年结转77万元。

    2018年政府性基金支出总计142380万元。其中，2018年政府性基金支出142260万元、上解上级支出22万元、调出资金87万元、结转下年支出11万元。

    六、2018年财政决算报表中需要说明的事项

    １、基本数字表中，年末机构数232个，比2017年增加12个，其中：增加18家: 中共尧都区委巡察工作办公室、中国共产党临汾市尧都区直属机关工作委员会、临汾市尧都区滨河办事处、临汾市尧都区重点项目建设领导组办公室、临汾市尧都区文化市场行政综合执法队、临汾市尧都区图书馆、临汾市尧都区滨河办事处郭家庄学校、临汾市尧都区滨河办事处南焦堡小学校、临汾市尧都区滨河办事处北孝小学校、临汾市尧都区滨河办事处南孝小学校、临汾市尧都区滨河办事处樊家河小学校、临汾市尧都区滨河办事处高河店小学校、临汾市尧都区尧帝旅游景区管理委员会、临汾市尧都区招商局、临汾市尧都区涝洰河生态景区管理处、临汾市尧都区扶贫开发中心、临汾市尧都区红十字会、临汾市尧都区人民医院；减少6家，临汾市尧都区无线电管理委员会办公室、临汾市尧都区第一人民医院、临汾市尧都区第二人民医院、临汾市尧都区中医骨伤科医院、临汾市尧都区人民法院、临汾市尧都区人民检察院。

    财政供养人员为12403人，其中：在职11934人、离休174人、退休295人。比2017年19007人减少6604人，增减原因是：退休人员划转机关事业养老保险所6453人、开发区滨河办事处移交102人、公开招录或或招聘人员143人、调入54人、军转1人、自然减员130人、法检两院上划调出321人。

    2、一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表中变动项目“其他-18万元”为地方政府一般债券发行费上解支出16万元、援疆支出上解增加2万元 。

    3、政府性基金预算支出预算变动及结余、结转情况表中变动项目“其他-109万元”为地方政府一般债券发行费上解支出22万元、调入一般预算87万元 。

    4、政府性基金收支决算表中“上解上级支出22万元”为地方政府专项债券发行费上解支出。

    5、一般公共预算收支决算表中调入资金的“从其他资金调入242万元”为教育收费财政专户调入。

    七、预算绩效工作开展情况

    1、2018年将全区预算单位全部纳入了预算绩效管理，根据市局绩效目标申报要求，在年初100万以上的项目全部做了绩效目标申报，没有上百万项目的单位也选定了一个项目做了绩效目标申报。2018年除还本付息和涉密项目外，全区各预算单位上报绩效目标362个，涉及资金18.21亿元，严格做到了没有绩效不安排预算的要求。

    2、组织全区所有单位对其2017年申报绩效目标的完工项目进行了绩效自评价工作，涉及132个项目，项目总金额79467万余元。在项目单位自评的基础上，就2017-2018年财政安排的100万元以上的重点项目和民生项目，主要是涉及“三农”、教育、医疗卫生、社保和就业、节能环保等，我局选取了10个项目涉及资金1.45亿元，目前正在联系第三方中介机构进行财政重点评价。

    3、对我区清洁取暖项目开展绩效运行过程监控工作，涉及单位20个，涉及资金共计2亿元。

    4、注重绩效评价结果的应用，财政重点评价工作结束后，及时将评价结果反馈到项目涉及的11个主管部门，并针对存在的问题，向预算单位提出了详实可行的20余条整改建议，同时，将其评价结果和整改情况作为2019年预算编制的重要依据。

    八、三公经费预算及执行情况

    2018年三公经费预算合计13489259元，其中：因公出国出境211704元，公务用车购置及运行维护费12410088元（公务用车购置1210000元，公务用车运行维护费11200088元），公务接待费867467元。三公经费支出13237762.88元，其中：因公出国出境232972元，公务用车购置及运行维护费10475977.02元（其中：公务用车购置费2324140.16元，公务用车运行维护费8151836.86元），公务接待费2528813.86。因公出国出境支出占年初预算的110.05%，增加21268万元，主要要是区对台办当年增加对台事务出国出境导致；公务用车购置费支出占年初预算的192.08%，增加1114140.16元，主要原因是住建局追加预算购置环卫车辆三辆共计支付1718000元；公务用车运行维护费支出占年初预算的72.78%，主要是各单位厉行节约，减少开支；公务接待费支出占年初预算的291.52%，增加1661346.86元，主要原因是当年各预算单位接待任务增加，公务接待费用支出增加。

    九、2018年度政府采购预算及执行情况

    2018年度政府采购预算总计113729万元，其中货物35009万元，工程44597万元，服务34122万元，按资金来源看，全部为财政性资金，一般公共预算资金为82408万元，政府性基金22429万元，其他资金8892万元；实际采购金额100723万元，其中货物32897万元，工程34583万元，服务33242万元。按资金来源看，一般公共预算70404万元，政府性基金21853万元，其他资金8466万元。

2018年度政府决算报表.xls