2019年新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会、攻坚“十三五”规划目标的关键一年，也是推动尧都引领发展、率先发展的重要之年。面对经济下行及环境保护的严峻形势，我局在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话精神，认真落实省、市、区经济工作会议精神，紧紧围绕区委九届五次全会工作部署，深入推进“136”工作举措和“五个尧都”建设，按照高质量发展要求，主动适应经济发展新常态，规范财政收支管理，着力提升资金使用绩效，财政收入持续向好，财政支出保障有力，财政预算执行情况整体良好，促进了我区经济稳步向好、社会和谐稳定，为决胜全面小康、实现振兴崛起奠定了坚实的财政基础。

    一、财政收入情况：

    (一)财政收入完成总体情况

    2019年，我区一般公共预算收入完成182923万元，占年初预算181750万元的100.65%，超收1173万元，同比增长6.79%，增加11636万元。

    分结构看：税收收入完成141015万元，占预期目标136400万元的103.38%，超收4615万元,同比增长18.91%，增加22422万元；非税收入完成41908万元，占预期目标45350万元的92.41%，短收3442万元，同比下降20.47%，减收10786万元。

2019年，我区财政总收入完成514460万元，其中：上划中央收入213150万元、上划省级收入66028万元、上划市级收入52359万元、区级收入182923万元。区级收入占总收入的35.56%。

    2019年，政府性基金收入共完成100088万元，占预期目标227228万元的44.05%，短收127140万元。其中：土地出让相关收入97206万元，占预期目标225535万元的43.1%，短收128329万元；城市基础设施配套费收入2772万元，占预期目标1693万元的163.73%，超收1079万元；价格调节基金收入110万元。

    (二) 税收收入分税种情况

    2019年，税收总收入完成472463万元，同比增加55865万元，增长13.41% 。各税种主要变动情况如下：

    1、增值税同比大幅增长，同比增长22.14%，增加21512万元。

    2、改征增值税同比增长16.89%，增加13648万元。

    3、消费税同比增长33.65%，增加12084万元，全部为中央级收入。

    4、企业所得税同比增长1.5%，增加1196万元。

    5、个人所得税受国家减税降费政策影响同比下降41.94%，减收12146万元。

    6、资源税受煤价上升影响，同比增长65.89%，增加15110万元。

    7、土地和房地产相关税收中，城镇土地使用税同比增长7.72%,增加569万元；契税受房地产企业清欠影响，同比增长69.46%,增加7585万元；土地增值税同比增长36.52%,增加4871万元；耕地占用税同比增长53.54%,增加2176万元；房产税同比增长20.25%,增加1527万元。

    8、车船税同比增长2.87%,增加258万元。

    9、印花税同比下降10.37%，减收678 万元。

    （三）税收收入分产业分行业情况

    分产业看：第一产业税收127万元，同比增加19万元；第二产业税收180655万元，占税收收入的38.24%，同比增加41089万元；第三产业税收291681万元，占税收收入的61.76%，同比减收15644万元。

    分行业看：税收贡献率占比较大的五个行业为：批发和零售业、采矿业、房地产业、金融业、建筑业。批发零售业当期实现税收110341万元，占税收总量的比重为23.35%，同比减收13308万元，下降10.76%；采矿业当期实现税收105441万元，占税收总量的比重为22.32%，同比增收37147万元，增长54.39%；房地产业当期实现税收86443万元，占税收总量的比重为18.30%，同比减收7298万元，下降7.79%；金融业当期实现税收56943万元，占税收总量的比重为12.05%，同比增收2927万元，增长5.42%；建筑行业当期实现税收32707万元，占税收总量的比重为6.92%，同比增收586万元，增长1.82%。

    (四)非税收入情况分析

    非税收入完成41908万元，占预期目标45350万元的92.41%，短收3442万元，同比下降20.47%，减收10786万元。2019年非税收入减收的主要原因：一是国土局2018年缴纳一次性收入耕地开垦费4569万元，造成行政性收费同比减收4440万元。二是一次性的探矿权采矿权价款收入，今年为20229万元，去年同期为28516万元，同比减收8287万元。

    二、财政支出情况

    2019年面对收支矛盾突出的局面，我们坚持厉行节约，牢固树立过“紧日子”的思想，降低行政运行成本，压减一般性支出,集中财力办大事。在财政支出方面，按照“保工资、保运转、保基本民生”的工作原则，不断优化支出结构，着力保障和改善民生，聚焦重点持续发力，坚决打好风险防控、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。在财力可能的前提下，充分考虑保证重点支出的需要、促进经济发展的需要和我区经济发展的实际形势，努力为全区社会和经济的平稳运行提供财力保障。

    一是安排落实资金23702万元支持教育事业发展。主要用于义务教育、学前教育及普通高中公用经费、中等职业教育免学费、特殊教育学校改建、贫困家庭学生资助、校舍维修建设以及学校设施设备购置、义务教育均衡达标等支出。二是安排落实资金113930万元强化社会保障功能。主要保障军队退役人员优抚及安置，困难群众生活补助，就业补助，支持养老服务事业发展以及财政对各项社会保险基金的补助，落实国家社会保险减税降费重大政策，促进医疗卫生健康发展，保障基层医疗卫生机构基本公共卫生服务、药品零差价等补贴。三是安排落实资金6026万元支持三农建设。主要用于高标准农田建设资金农田水利建设、饮水安全、农业综合开发等各项强农惠农政策落实。四是安排落实资金193400万元保障区级重点工程项目稳步推进。主要用于解放东路拓宽改造工程21450万元、棚户区改造项目63000万元、涝洰河生态建设及尧贤街跨涝洰河桥梁工程投资36234万元、华州东路建设工程、二中路北延、东外环拓宽改造等项目。五是安排落实资金5815万元大力支持乡村振兴、农村综合改革。主要用于乡村环境治理补助资金3265万元、村级一事一议财政奖补资金1506万元、乡村改厕及整村推进财政奖补资金774万元、美丽宜居示范村建设奖补170万元。六是安排落实资金13349万元加强“三基建设”财政投入保障。重点保障全区所有乡镇、街道、行政村、社区工作运转经费，落实了84个社区的服务群众专项经费、活动场所建设资金等项目支出。七是安排落实资金3778万元支持文化旅游体育事业。主要用于各乡镇街道文化站免费开放、农村文化事业建设、尧文化旅游节等项目。八是安排落实资金220万元，并保证对政法机关办案经费和装备经费转移支付及时到位，为推进扫黑除恶专项斗争提供了资金保障。

    2019年我区一般公共预算支出执行449415万元，同比增加10455万元,增长2.38%，为预算452010万元的99.42% 。具体分功能科目为：

    一般公共服务支出30535万元，为预算的99.01%，同比增长6.63%；

    公共安全支出18780万元，为预算的99.92%，同比增长22.64%，主要是2019年新增拘留所基建项目、看守所监控及设施、交警队交通管理及执法管理平台建设；

    教育支出71525万元，为预算的99.05%，同比降低0.09% ； 

    科学技术支出1160万元，为预算的100%，同比增长32.57%，主要是新增尧都区高新技术产业开发区可研及规划编制费；

    文化旅游体育与传媒支出5399万元，为预算的100%，同比降低21.30%；

    社会保障和就业支出86072万元，为预算的99.17%，同比增长42.12%，主要是本年加大社保投入，机关事业退休人员养老金财政补贴8000万元，退役军人安置补贴6000万元，尧都区医院化解债务3000万元；

    卫生健康支出59846万元，为预算的100%，同比增长2.23%；

    节能环保支出31897万元，为预算的97.92%，同比增长6.62%； 

    城乡社区支出48156万元，为预算的100%，同比增长184.22%，主要是海姿供热2017-2018年运行亏损补贴11627万元，天然气补助5000万元；

    农林水支出43118万元，为预算的99.56%，同比增长43.26%；

    交通运输支出7148万元，为预算的100%，同比降低3.42%；

    资源勘探信息等支出3010万元，为预算的100%，同比降低79.45%，主要是2018年度有上级支持我区省属企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金1.1亿。

    商业服务业等支出356万元，为预算的100%，同比降低58.99%；

    金融支出10万元，为预算的100%，同比增长100%；

    自然资源海洋气象等支出7952万元，为预算的100%，同比降低23.57%；

    住房保障支出14385万元，为预算的100%，同比降低80.88%；

    粮油物资储备支出119万元，为预算的100%，同比降低48.26%；

    灾害防治及应急管理支出2927万元，为预算的100%，同比增长100%；

    其他支出10633万元，为预算的79.09%，同比增长127.40%；

    债务付息支出6387万元，为预算的100%，同比增长3.5%；

    2020年政府性基金支出286644万元，其中：文化旅游体育与传媒支出21万元；社会保障和就业支出357万元；城乡社区支出265350万元；其他支出11258万元；债务付息支出9658万元。

    在集中财力保重点、保民生的同时，大力压减三公经费支出。2019年三公经费支出1084万元，为预算1609万元的67.4%，比2018年1324万元减少240万元，下降18.13%。其中：因公出国出境支出14万元，占年初预算14万元的100%，同比减少9万元，下降39.13%；公务接待费支出293万元，占年初预算378万元的77.51%，同比增加40万元，增长15.8%；公务用车购置及运行维护费777万元，占年初预算1217万元的63.8%，同比减少271万元，下降25.86%。公务用车购置费117万元，同比减少115万元，公务用车运行维护费660万元，同比减少155万元。

    三、社会保险基金预算执行情况

    社会保险基金预算收入完成105817万元，为预算的94%，收入减少主要是2019年执行国家减税降费政策。其中：企业职工基本养老保险基金收入48835万元，城乡居民基本养老保险基金收入16839万元，机关事业单位基本养老保险收入40143万元。

    社会保险基金预算支出执行101755万元，为预算的96%，支出减少主要原因是全区机关养老保险退休人员待遇标准降低，执行2014年9月退休工资标准。其中：企业职工基本养老保险基金支出53193万元，城乡居民基本养老保险基金支出10760万元，机关事业单位基本养老保险基金支出37802万元。

    四、国有资本经营预算执行情况

    2019年国有资本经营预算收入5598万元，支出5598万元。

    五、政府债券收支情况

    截至2019年底,我区政府债务限额574830万元，实际债务总额574811万元，政府债务率控制在警戒线以内。2019年债券资金增加122800万元。其中：置换债券22800万元，新增一般债券12000万元，专项债券88000万元这些债券资金对我区应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。

    六、财政收支平衡情况

    2019年我区公共财政收入总计482493万元。其中：一般公共预算收入182923万元、增值税和消费税税收返还收入13477万元、所得税基数返还收入3292万元、成品油税费改革税收返还收入1415万元、均衡性转移支付收入35533万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入20905万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入881万元、成品油税费改革转移支付补助收入406万元、基层公检法司转移支付收入19万元、城乡义务教育转移支付收入760万元、基本养老金转移支付收入12731万元、城乡居民医疗保险转移支付收入23866万元、农村综合改革转移支付收入2541万元、产粮大县奖励资金收入1036万元、固定数额补助收入20660万元、革命老区转移支付收入715万元、贫困地区转移支付收入239万元、其他一般性转移支付收入22948万元、专项转移支付收入59026万元、债务转贷收入34800万元、上年结转1866万元、调入预算稳定调节基金42454万元。

    2019年公共财政支出总计482493万元。其中：一般公共预算支出449415万元、上解上级支出6496万元、债务还本支出22814万元、补充预算稳定调节基金1173万元，结转下年支出2595万元。

    2019年政府性基金收入总计286887万元。其中，2019年政府性基金收入100088万元，为预算227228万元的44.05%，短收万元；上级补助收入98788万元；债务转贷收入88000万元；上年结转11万元。

    2019年政府性基金支出总计286887万元。其中，2019年政府性基金支出286644万元、上解上级支出97万元、结转下年146万元。

    2019年国有资本经营预算收入5598万元，支出5598万元。

    七、2019年财政运行存在的问题

    2019年财政工作取得的成绩，是区委区政府科学决策，坚强领导的结果，是区人大和区政协监督指导、关心关爱的结果，是全体人大代表、社会各界和全区人民充分理解、大力支持的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒的认识到财政运行中还存在一些问题。主要是：一是受减税降费政策影响，财政增收难度加大。二是政府债务风险化解压力较大，特别是化解民营企业债务工作任务繁重。三是重点工程投入逐年增多，致使财政收支平衡面临巨大压力。四是资金使用效率不高的情况依然存在，加强财政绩效管理十分紧迫。

    八、建议及措施

    一是加快税收分配体制改革，提高地方分成比例，出台有关壮大地方财力的政策，提高地方自主发展的能力，积极鼓励和改善资源型收入的区域经济发展和生态环境治理，加快地方经济转型发展。

    二是加大地方均衡性转移支付的力度，结合地方实际减少或取消专项转移支付对地方配套的资金规模；增加一般性转移支付补助，减少专项转移支付补助；增强地方政府财力保障和平衡能力。

    三是地方政府应面对严峻的财政收入形势，加快经济转型发展，要从财源培植上下功夫，实现传统产业规模化、加大产业链的建设，增强企业抵抗风险能力，稳步、可持续发展地方经济。

    九、2019年财政决算报表中需要说明的事项

    1、基本数字表中，年末机构数235个，比2018年增加3个。其中：增加5家，新增临汾市尧都区医疗保障局、临汾市尧都区行政审批服务管理局、临汾市尧都区退役军人事务局、临汾市尧都区退役军人服务中心、临汾市尧都区特殊教育学校；减少2家，临汾市尧都区人民防空办公室、中共临汾市尧都区委台湾工作办公室。

    2、2019年度财政供养人员共计12214人，其中在职11880人，离休145人，退休189人。与2018年12403人相比减少189人。其中在职人员同比减少54人，变动情况为调入15人，军转4人，招聘319人，调整调入428人，调整调出429人，调出28人，转退360人，在职死亡3人；离休人员死亡29人；退休人员减少106人。退休人员未移交养老保险机构189人，由养老保险机构发放养老金的退休人员6874人。

    3、政府采购情况：2019年全区政府采购共计80428万元，其中货物4277万元，工程68990万元，服务7161万元。其中政府采购授予中小企业合同3464万元。

    4、预算绩效工作开展情况：2019年制订出台了《尧都区财政局2019年预算绩效评价实施方案》，同时向各预算单位转发了上级部的各项绩效管理文件，有利地推进了我区绩效工作开展。于2019年6月组织全区预算单位进行了一次预算绩效自评专题业务培训。10月又组织了一次预算绩效评价工作专项培训，为我区的绩效工作的有效开展奠定了扎实的基础。

    2019年将全区所有预算单位全部纳入了预算绩效管理，严格做到了没有绩效不安排预算的要求。全区所有单位对其2018年申报绩效目标的完工项目进行了绩效自评价工作，涉及345个项目，项目总金额162071万余元。同时，注重绩效评价结果的应用，财政重点评价工作结束后，及时将评价结果反馈到项目涉及的22个预算部门（单位），并针对存在的问题，向预算部门（单位）提出了详实可行的86条整改建议，并将其评价结果和整改情况作为2020年预算编制的重要依据。

2019年财政总决算报表.xls.xls