目录

1. 2021年临汾市尧都区财政总决算报告

2. 2021年绩效管理工作情况

3. 2021年财政总决算报表

2021年是我省“十四五”转型出雏形的开局之年，也是我区建设首善之区、蹚出转型发展新路的关键之年。这一年，财政工作在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，积极面对疫情和灾情的双重考验，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕区委“1258”工作思路和举措，充分发挥财政职能，坚持稳中求进、难中求成，开源节流并举，保障抗疫救灾，支持助企纾困，兜牢“三保”底线，防范化解并举。经过一年的努力，我区各项重大战略得以保障，各项目标任务稳步推进，为我区经济发展和社会稳定提供了重要支撑。

一、财政收入情况：

(一)财政收入完成总体情况

2021年全区财政总收入完成620269万元，其中：上划中央收入254951万元、上划省级收入75538万元、上划市级收入63126万元、区级收入226654万元。区级收入占总收入的36.54%。一般公共预算收入完成226654万元，占预算204016万元的111.10%，超收22638万元，同比增加38706万元，增长20.59%，在全市绝对额排名第二。按收入结构计算，税收收入完成178515万元，为预算159281万元的112.08%，超收19234万元，同比增加33173万元，增长22.82%；非税收入完成48139万元，为预算44735万元的107.61%，超收3404万元，同比增加5533万元，增长12.99%。

2021年全区政府性基金收入完成230241万元，占全年预算目标318836万元的72.21%，短收88595万元，同比增收117503万元，增长104.23%。其中：农业土地开发资金收入完成69万元，占全年预算目标4984万元的1.38%；国有土地使用权出让收入221451万元，占全年预算目标271537万元的81.55%，短收50086万元，同比增收120479万元，增长119.32%；城市基础设施配套费收入8721万元，占预期目标10552万元的82.65%，短收1831万元，同比减收876万元，减少9.13%。

(二) 区级税收收入分税种情况

2021年，区级税收收入完成178515万元，同比增加33173万元，增长22.82% 。各税种主要变动情况如下：

1.增值税完成47014万元，同比增长10.86%，增加4607万元。

2.企业所得税完成19050万元，同比增长49.86%，增加6338万元。

3.个人所得税完成3932万元，同比增长12.76%，增加445万元。

4.资源税完成8605万元，同比增长25.46%，增加1746万元。

5.房产税完成7472万元，同比下降7.86%，减少637万元。

6.印花税完成7208万元，同比增长18.30%，增加1115万元。

7.城镇土地使用税完成9687万元，同比增长52.58%，增加3338万元。

8.土地增值税完成22737万元，同比增长19.40%，增加3694万元。

9.车船税完成9450万元，同比下降0.47%,减少45万元。

10.耕地占用税完成5774万元，同比下降29.85%,减少2457万元。

11.契税完成37226万元，同比增长72.65%，增加15665万元。

12.环境保护税完成308万元，同比下降38.03%，减少189万元。

13.其他税收收入完成52万元，同比下降89.58%，减少447万元。

（三）税收收入分产业分行业情况

我区分产业看：第一产业税收406万元，同比增加247万元；第二产业税收265921万元，占税收收入的42.90%，同比增加75552万元；第三产业税收353475万元，占税收收入的57.10%，同比增加24794万元。

分行业看：税收收入占比10%以上的有4个，分别为煤炭开采洗选业、批发和零售业、金融业、房地产业，其中煤炭开采洗选业占比最高，为28.43%，批发和零售业占比19.74%，金融业占比11.43%，房地产业占比13.17%。四大行业合计占比72.77%。

各行业具体情况如下：

1.煤炭开采洗选业。全区煤炭资源整合后现有在产煤矿8座，年设计能力855万吨。2021年全年产量1224.7万吨，销量712.76万吨，平均单价1300元左右，实现税收17.62亿元，较同期增长66.5%，高于税收平均增幅47.13个百分点，净增收7.04亿元，税收占比从去年的20.39%提高至28.43%，占全部税收近三分之一，是今年重要的增收因素。

2021年是煤炭行业倍受关注的一年，不但税收规模创历史新高，价格也涨至历史最高点。根据北级星火力发电网的数据，2021年煤炭价格总体呈“M”型运行，大起大落巨幅波动。10月中旬煤价一度达2600元/吨，随后在保供和政策双重调控下，煤价出现断崖式下跌，截至目前，煤价跌至820元/吨，在今冬明春耗煤需求和保供压力的共同作用下，煤炭市场呈现供需两旺，预计春节期间将跌至600-650元/吨。

2.批发和零售业现有管户24254户，占到全局50.36%，是管户比重最大的行业。本期入库12.24亿元，同比增收2.62亿元，增长27.25%，占比19.74%。增收原因一是烟草公司调整卷烟进货比例，调高部分品牌均价，卷烟销售收入同比增长17.32%。入库税款68420万元，同比增收17591万元，增长34.56%；二是受煤价上涨影响，煤炭及制品批发实现税收10264万元，同比增收4197万元，增长69.18%。

3.金融业现有管户241户，本期入库7.09亿元，同比减收3663万元，下降4.92%，占比11.43%，减收主要原因是同期尧都农商行股东分红入库个税3436万元，取得偿债资产入库契税2986万元。剔除这两项非经营因素，金融业同比增收2795万元，增长4.11%。

4.房地产开发行业现有管户263户，本期入库7.3亿元，较同期减收1.13亿元，下降7.89%，占比13.17%。该行业实现税收下降主要原因是2021年为35户（次）纳税人办理增值税增量留抵税额退税2.17亿元，同期为4892万元，同比增加1.68亿元。剔除这一因素该行业实际增收5525万元，增长6.2%。增收原因一是新增十月城、农都市场开发等项目贡献税收1020万元，为净增长；二是临汾市盛年置业房地产开发有限公司本期转让在建项目入库约8500万元；三是销售市场稳步上升拉动税收增长，如临汾市西关房地产开发有限公司开发建设的天汇住宅小区本期缴纳土地增值税2046万元，同比增收2038万元。

5.制造业现有管户991户，本期入库2.97亿元，同比增收2810万元，增长10.46%。其中包括太钢、临钢和同世达焦化清理欠税共计9719万元，剔除这一因素，制造业本期实际入库2亿元，较同期实际减收6865万元，下降25.53%，占比下降至3.23%。随着焦化产业退城入园及其他环保措施落地，我区制造业规模逐步萎缩，目前总局监控重点税源企业仅有临汾染化、太钢不锈、东方恒略、光宇半导体4户。

6.建筑业现有独立核算管户354户，本期入库4.25亿元，同比增收3833万元，增长9.92%，占比6.85%。其中外埠报验入库2.01亿元，占比47.29%。主要增收原因是山西路桥第二工程有限公司承建隰吉高速项目，项目总投资约38.78亿元，本期缴纳税款3761万元，是该行业本期重要增收因素。近年来我区重点项目建设逐步加快步伐，今年启动重点项目24个，计划投资约37.57亿元，但尚未形成规模化税源。

(四)非税收入情况分析

非税收入完成48139万元，占预期目标44735万元的107.61%，超收3404万元，同比增加5533万元，增长12.99%。

各收入项目如下：

专项收入完成25591万元，占预期目标13200万元的193.87%，超收12391万元，同比增加13475万元，增长111.22%。

行政事业性收费收入完成1706万元，占预期目标3000万元的56.87%，短收1294万元，同比减少3334万元，下降66.15%。

罚没收入完成5968万元，占预期目标9000万元的66.31%，短收3032万元，同比减少1005万元，下降14.41%。

国有资源（资产）有偿使用收入完成12125万元，占预期目标19000万元的63.82%，短收6875万元，同比减少5495万元，下降31.19%。

捐赠收入完成2702万元，占预期目标535万元的505.05%，超收2167万元，同比增加2394万元，增长677.27%。

其他收入完成47万元，超收47万元，同比减少502万元，下降91.44%。

2021年非税收入增长的主要原因：一是本年专项收入中残疾人就业保障金入库12753万元中有一次性审计补缴的9553万元。二是本年捐赠收入收到红十字会缴入灾害救助捐款2702万元，为一次性收入。

二、财政支出情况

2021年围绕全面建成小康社会各项指标任务，区财政积极调整支出优化结构，切实发挥财政资金精准补短板和民生兜底作用。一是支持优先发展教育。安排资金25065.51万元，稳步实施义务教育及其他教育阶段经费保障机制，做好学前教育、义务教育、普通高中、现代职业教育学生资助，加大薄弱学校资金投入力度，确保教育经费投入只增不减。二是支持促进就业和保障困难群众基本生活。安排资金91780.95万元，用于开展职业技能提升行动和困难群众生活补贴、健康养老、医疗保险补助等，切实增强人民群众的幸福感和获得感。三是加快推进城乡基础设施建设。安排资金61831万元，用于花都小学、滨西小学、尧贤街南延、规划四街、高新区基础设施建设及涝洰河土地指标购买、东城靓城提质等项目，使城市形象和品质大幅提升。四是促进基层组织建设。安排资金11650万元，重点保障全区各乡镇、街道、行政村、社区的工作运转经费，落实社区服务群众专项经费、活动场所建设资金。五是支持文化旅游体育事业。安排资金677.88万元，保障公共文化服务体系建设及免费开放、全域旅游创建等项目，最大程度满足群众精神文化需求，为旅游资源保护和开发工作提供资金保障。六是支持污染防治。安排资金2329.34万元，用于大气污染防治、生态环境治理、生活污水垃圾处理、龙祠水源地保护等项目，进一步打好蓝天、碧水、净土保卫战。

2021年一般公共预算当年本级实际支出419941万元，占预算的100%，按功能科目分类情况如下：

一般公共服务支出33641万元；公共安全支出13473万元；教育支出76889万元；科学技术支出229万元；文化旅游体育与传媒支出2071万元；社会保障和就业支出95532万元；卫生健康支出58709万元；节能环保支出15239万元；城乡社区支出51823万元；农林水支出18737万元；交通运输支出3527万元；资源勘探工业信息等支出1951万元；商业服务业等支出1188万元；自然资源海洋气象等支出3227万元；住房保障支出13634万元；粮油物资储备支出120万元；灾害防治及应急管理支出3908万元；其他支出2961万元；债务付息支出22586万元；债务发行费支出494万元。

2021年政府性基金支出253878万元，其中：社会保障和就业支出187万元；城乡社区支出231671万元；农林水支出59万元；其他支出91万元；债务付息支出21593万元。

在集中财力保重点、保民生的同时，大力压减三公经费支出。2021年“三公”经费支出1903万元，为预算3343万元的56.92%，与2020年1994万元相比减少91万元，下降4.56%。其中：公务接待费支出255万元，为预算445万元的57.30%，与2020年246万元相比增加9万元，增长3.66%；、公务用车购置及运行维护费支出877万元，其中：公务用车购置支出285万元，为预算556万元的51.26%，与2020年317万元相比减少32万元，下降10.10%；公务用车运行维护费592万元，为预算1008万元的58.73%，与2020年579万元相比增加13万元，增长2.25%；今年未发生因公出国（境）费，为预算4万元的0%，与2020年支出相同；会议费支出281万元，为预算477万元的58.91%，与2020年292万元相比减少11万元，下降3.77%；培训费支出490万元，为预算853万元的57.44%，与2020年560万元相比减少70万元，下降12.5%。

三、社会保险基金预算执行情况

2021年全区社会保险基金收入74292万元，为预算的115%，其中：城乡居民基本养老保险收入30015万元、机关事业单位基本养老保险收入44277万元。收入增加主要是2021年被征地农民养老保险并入城乡居民基本养老保险11681万元。

社会保险基金支出60560万元，为预算的106%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出15342万元、机关事业单位基本养老保险基金支出45218万元。支出减少主要是机关养老保险政策性退费2035万元。

本年收支结余13732万元，年末滚存结余85321万元。

四、国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营预算收入完成1213万元。其中：国有资本经营预算本级收入153万元，上级补助收入1060万元。

国有资本经营预算支出1213万元，调入公共预算153万元，结转下年1060万元。

五、政府债券收支情况

截至2021年底，我区政府债务余额1313676万元，其中：一般债务692953万元、专项债务620723万元。政府债务控制在限额以内。2021年当年新增债券资金80136万元。其中：再融资一般债券25575万元、再融资专项债券32561万元、新增一般债券20000万元、新增专项债券2000万元，新增债券中一般债券用于涝洰河桥12000万元、解放路立交桥8000万元；专项债券2000万元全部用于眼科医院改造项目。2021年当年偿还到期债券58160万元，其中：一般债券25592万元、专项债券32568万元。

六、财政收支平衡情况

2021年，全区一般公共预算收入完成226654万元，占预算204016万元的111.10%，超收22638万元，同比增加38706万元，增长20.59%，在全市绝对额排名第二。按收入结构计算，税收收入完成178515万元，为预算159281万元的112.08%，超收19234万元，同比增加33173万元，增长22.82%；非税收入完成48139万元，为预算44735万元的107.61%，超收3404万元，同比增加5533万元，增长12.99%；返还性收入18184万元；一般转移支付收入180517万元；专项转移支付收入52056万元；债务转贷收入45575万元；上年结转443554万元；调入预算稳定调节基金2621万，调入资金661万元，公共财政收入总计969822万元。一般公共预算支出419941万元；上解上级支出14281万元；债务还本支出468679万元；安排预算稳定调节基金22638万元；结转下年支出44283万元，公共财政支出总计969822万元。

2021年政府性基金收入230241万元、上级补助收入25377万元、债务转贷收入34561万元、上年结转224198万元，收入总计514377万元。

2021年政府性基金支出253878万元，调出资金508万元、债务还本支出256766万元，结转下年3225万元，支出总计514377万元。

2021年国有资本经营预算收入完成1213万元。其中：国有资本经营预算本级收入153万元，上级补助收入1060万元。

2021年国有资本经营预算支出1213万元，调入公共预算153万元，结转下年1060万元。

一般公共预算转移支付共收到232573万元，支出190485万元，结转下年42088万元。政府性基金转移支付共收到25377万元，支出22152万元，结转下年3225万元。

七、2021年财政决算报表中需要说明的事项

1.基本数字表中，年末机构数233个，比2020年增加7个。其中：新增21家：山西省临汾市尧都区第二幼儿园、山西省临汾市尧都区第三幼儿园、山西省临汾市漪汾小学、山西省临汾市尧都区吴村镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区尧庙镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区屯里镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区贺家庄乡综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区段店乡综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区贾得乡便民综合服务中心、山西省临汾市尧都区大阳镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区枕头乡综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区县底镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区乔李镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区魏村镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区河底乡综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区土门镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区汾河办综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区金殿镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区信访局、山西省临汾市尧都区刘村镇综合便民服务中心、山西省临汾市尧都区一平垣乡综合便民服务中心。

单位撤销14家：山西省临汾市尧都区节能监察大队、山西省临汾市尧都区动物卫生检疫站、山西省临汾市尧都区畜禽疫病防治站、山西省临汾市尧都区军队离退休干部第一休养所、山西省临汾市尧都区工伤保险服务中心、山西省临汾市尧都区失业保险服务中心、山西省临汾市尧都区城乡居民基本养老保险服务中心、山西省临汾市尧都区机关事业养老保险管理服务中心、山西省临汾市尧都区民族宗教事务局、山西省临汾市尧都区劳动力中心市场、山西省临汾市尧都区军队退休职工管理所、山西省临汾市尧都区动物饲料工作站、山西省临汾市尧都区劳动保障培训中心、山西省临汾市尧都区金融工作办公室。

2.2021年度财政供养人员共计11823人，其中在职11580人，离休98人，退休145人。与2020年12120人相比减少297人。其中在职人员同比减少231人，变动情况为调入22人，军转13人，招聘287人，调整调入470人，调整调出471人，调出58人，转退478人，在职死亡16人；离休人员死亡29人；退休人员减少37人。退休人员未移交养老保险机构145人，由养老保险机构发放养老金的退休人员7857人。

3.政府采购情况：2021年全区政府采购共计41882万元，其中货物9167万元，工程15702万元，服务17013万元。其中政府采购授予中小企业合同6091万元。

附件：1. 2021年绩效管理工作情况（点击下载查看）.doc

2. 2021年财政总决算报表（点击下载查看）.xls

3. 2021年财政总决算报表2（点击下载查看）.xls